Darse cuenta de que su negocio tiene una deuda considerable de impuestos sobre la nómina puede ser agobiante. El IRS es la agencia de cobro más poderosa del mundo, y son especialmente agresivos cuando se trata de impuestos sobre la nómina no pagados. La buena noticia es que incluso una gran deuda fiscal no tiene por qué ser una sentencia de muerte para su negocio. El IRS tiene varios programas formales de resolución disponibles, pero navegar por ellos es un proceso complejo donde un solo paso en falso puede llevar al rechazo y a nuevas acciones de cobro. Como abogados que hemos ayudado a innumerables negocios a salir de situaciones límite, queremos ofrecerle una guía clara sobre sus opciones principales.
A continuación, se presentan los tres caminos principales para resolver una deuda de impuestos federales sobre la nómina, y lo que necesita saber sobre cada uno.
1) El Acuerdo de Pagos a Plazos (IA): Pagarlo a Largo del Tiempo Un Acuerdo de Pagos a Plazos permite a un negocio hacer pagos mensuales manejables durante un período determinado, generalmente hasta 72 meses. Esta es la solución más común para las empresas que actualmente son rentables pero no pueden pagar la totalidad de la deuda de una sola vez.
- Cómo funciona: Usted negocia un monto de pago mensual basado en la capacidad de pago de su negocio después de cubrir los gastos operativos esenciales.
- Beneficios: Un IA detiene inmediatamente las acciones de cobro del IRS, como los embargos bancarios, siempre que se mantenga al día. Proporciona un plan de pago predecible.
- Desventajas: Las multas y los intereses continúan acumulándose sobre el saldo pendiente hasta que la deuda se pague por completo. El IRS puede requerir una revisión financiera y puede presentar un Gravamen Fiscal Federal como condición del acuerdo.
2) Oferta de Compromiso (OIC): Pagar Menos de lo que Debe Un Ofrecimiento de Transacción es un acuerdo que permite a un contribuyente resolver su obligación fiscal con el IRS por una cantidad menor de lo que debía originalmente. Esta es una herramienta poderosa, pero los requisitos para calificar son estrictos.
- ¿Quién califica? Un OIC es generalmente para empresas con serias dificultades financieras. El IRS solo aceptará una oferta si cree que la cantidad ofrecida es lo máximo que pueden esperar cobrar. Esto se conoce como su “Potencial de Cobro Razonable” (RCP).
- Cálculo de la oferta: El IRS calcula su RCP basándose en un análisis detallado de los activos, ingresos y gastos permitidos de su negocio.
- Alto escrutinio: El proceso de solicitud es increíblemente invasivo y requiere una divulgación financiera completa. La mayoría de los OIC presentados sin ayuda profesional son rechazados por errores o porque el IRS cree que el contribuyente puede pagar más.
3) Estatus Actualmente no Cobrable (CNC): Una Pausa Temporal Si un negocio está experimentando dificultades económicas graves y no puede permitirse pagar sus impuestos ni sus gastos básicos de subsistencia, el IRS puede colocar temporalmente la cuenta en estatus de Actualmente no Cobrable (CNC).
- Qué significa: El estatus CNC no es una solución permanente. Es una suspensión temporal de los esfuerzos de cobro. El IRS dejará de enviar notificaciones y no embargará sus activos mientras su cuenta esté en CNC.
- Revisión anual: El IRS revisará su situación financiera anualmente para ver si su capacidad de pago ha mejorado. Si es así, eliminarán el estatus CNC y esperarán que comience a pagar.
- La deuda sigue creciendo: Mientras los cobros están en pausa, la deuda fiscal subyacente continúa creciendo a medida que se acumulan multas e intereses. El plazo de prescripción para el cobro (generalmente 10 años) también sigue corriendo.
4) La Importancia de Estar al Día Ninguna resolución es posible a menos que su negocio esté al día con todas sus obligaciones fiscales actuales. Antes de que el IRS considere siquiera un IA, OIC o estatus CNC, usted debe cumplir con dos requisitos críticos:
- Todas las declaraciones presentadas: Debe haber presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas, incluidas todas las declaraciones trimestrales de impuestos sobre la nómina del Formulario 941, incluso si no pudo pagar el impuesto adeudado.
- Depósitos actuales realizados: Debe estar haciendo todos los depósitos de impuestos federales actuales a tiempo. El IRS no negociará un problema del pasado mientras usted está creando uno nuevo.
Por Qué Necesita un Abogado Fiscal para Negociar con el IRS Negociar con el IRS no es como tratar con un acreedor típico. Un abogado fiscal experimentado puede proteger sus derechos y mejorar significativamente sus posibilidades de un resultado exitoso.
A) Análisis Financiero Completo Un abogado realizará un análisis financiero detallado antes de presentar cualquier propuesta al IRS. Esto nos permite determinar la mejor resolución posible para su situación específica y presentar su caso de la manera más favorable.
B) Negociación y Comunicación Estratégica Nos encargamos de toda la comunicación con el IRS. Sabemos qué información proporcionar, cómo justificar sus gastos y cómo refutar los argumentos de un agente. Esto evita que cometa errores costosos bajo presión.
C) Protección Legal y Apelaciones Si el IRS rechaza una propuesta razonable o toma una determinación injusta, un abogado puede presentar una apelación formal ante la Oficina Independiente de Apelaciones del IRS, brindando una segunda oportunidad crucial para resolver su caso.
Preguntas Frecuentes sobre la Resolución de Deudas de Impuestos sobre la Nómina
P: ¿Cuánto tiempo se tarda en obtener una resolución? R: Un Acuerdo de Pagos a Plazos a veces se puede asegurar rápidamente. Un Ofrecimiento de Transacción es un proceso mucho más largo, que a menudo toma de 6 a 12 meses o más para que el IRS investigue y decida.
P: ¿Detendrá el IRS las acciones de cobro mientras considera mi oferta? R: Generalmente, sí. Una vez que se presenta un OIC formal y se considera procesable, el IRS generalmente suspenderá los cobros activos como los embargos.
P: ¿Puedo obtener un OIC si mi negocio todavía está en funcionamiento? R: Sí, es posible que un negocio en funcionamiento obtenga un OIC, pero debe demostrar que el negocio no es lo suficientemente rentable como para pagar la totalidad de la deuda con el tiempo.
P: ¿Qué sucede si se cancela mi Acuerdo de Pagos a Plazos? R: Si omite un pago o deja de cumplir con las normas, el IRS puede cancelar el acuerdo y reanudar de inmediato las acciones de cobro. Es fundamental mantenerse al día.
P: ¿Puedo simplemente cerrar mi negocio y empezar uno nuevo? R: Esto es extremadamente arriesgado. El IRS puede perseguirlo personalmente por la porción del Fondo Fiduciario de la deuda, y a veces pueden ir tras los activos del nuevo negocio si lo ven como una continuación o un «alter ego» del antiguo.
Nota Final: Enfrentar una gran deuda de impuestos sobre la nómina es intimidante, pero tiene opciones. La clave es actuar rápidamente, ponerse al día con sus obligaciones actuales y buscar orientación profesional. Un abogado fiscal experimentado puede analizar su situación y negociar una resolución que le permita dejar atrás el problema fiscal y mantener su negocio en funcionamiento.
Si Recibió una Notificación de Auditoría, No Entre en Pánico. Contacte a su profesional de impuestos o comuníquese con Tax Law Offices, Inc. (StopIRSproblem.com) para obtener ayuda. Pida una consulta de 30 minutos para ver si necesita representación.
