Qué ocurre en una auditoría de impuesto sobre ventas (El proceso en 3 etapas)

 

¿Cómo defenderse durante una auditoría estatal de impuesto sobre ventas? Estas son las 3 etapas que le ayudarán a prepararse para el proceso de auditoría:

PROCESO DE AUDITORÍA DE IMPUESTO SOBRE VENTAS

 

Recibirá una carta de su estado si este tiene un impuesto sobre ventas. Tal vez su negocio maneje grandes cantidades de efectivo. El estado recopilará una amplia variedad de documentos de respaldo, además de entrevistarlo a usted y posiblemente a otras personas.

La razón por la cual su negocio está siendo auditado podría ser que el estado cuestione sus Ventas Brutas reales frente a lo que declaró en sus Declaraciones de Impuesto sobre Ventas. (En Illinois, los impuestos sobre las ventas se reportan en el Formulario ST-1).

• Es posible que no haya presentado todas sus declaraciones estatales de impuesto sobre las ventas

• Es posible que las ventas declaradas en su declaración de impuestos sobre la renta no coincidan con las ventas declaradas en su declaración estatal de impuesto sobre ventas.

Tenga cuidado. En este nivel, los dueños de negocios podrían cometer uno de dos errores: hacer una declaración falsa al auditor o admitir haber hecho una declaración falsa en las declaraciones de impuestos. Cualquiera de estos actos podría considerarse una violación penal, por lo que es fundamental que se comunique a través de un abogado.

El proceso incluye la presentación de documentos, la entrevista y el argumento legal aplicado a los hechos comprobables. El abogado también argumentará por qué debería evitar sanciones. Es en esta etapa donde su abogado realmente lo protege, lo defiende y lo ayuda a lograr un buen resultado en la auditoría.

Cronograma. En general, el proceso podría durar entre 3 y 6 meses, o hasta 2 años. En este último caso, el estado solicitará una “Renuncia al Estatuto”. Esto es una extensión voluntaria de su tiempo permitido para auditar y proponer cambios.

Posteriormente, ambas partes esperan alcanzar una conclusión acordada.

PROCESO DE APELACIÓN

 

Existen auditorías de impuesto sobre ventas en las que el negocio y su abogado simplemente no logran llegar a un acuerdo con el auditor estatal. En esos casos, el negocio tiene la oportunidad de Apelar.

Cada estado que cuenta con un impuesto sobre ventas también realiza auditorías. Asimismo, esos estados disponen de un proceso de apelación. Algunas apelaciones pueden iniciarse simplemente mediante una solicitud oral. Otras requieren la presentación de una carta escrita, mientras que algunas demandan el llenado de formularios específicos. Por lo general, el proceso es más estructurado que la auditoría, con plazos y limitaciones documentales.

Si el negocio no logra alcanzar un acuerdo durante el proceso de apelación, en la mayoría de los estados existe un nivel superior de desafío. Este nivel superior a menudo implica un proceso “judicial” (o “en los tribunales”). Normalmente, requiere la presentación de un documento formal, como una Petición, para iniciar el procedimiento.

Cronograma. Este proceso de apelación suele tomar entre 6 y 12 meses para completarse. En estos casos, el estado requerirá una “Renuncia al Estatuto” para que se le conceda una apelación.

RESULTADO DE AUDITORÍAS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

Una vez que se haya completado la auditoría de impuesto sobre ventas (y el proceso de Apelación), si se determina que hubo ingresos no declarados:

• El estado auditará la declaración de impuesto sobre la renta de su negocio, si corresponde. Si el estado determina que tuvo más ingresos de los identificados en la auditoría de impuesto sobre ventas, buscará aplicar ese mismo resultado para calcular el impuesto sobre la renta del negocio.

• Después de auditar la declaración de impuesto sobre la renta del negocio (ya sea de una corporación, una LLC, una sociedad o incluso una propiedad unipersonal), el estado examinará su declaración de impuesto sobre la renta personal. El resultado se basa principalmente en el aumento de ingresos del negocio determinado a partir de las dos auditorías anteriores.

Cronograma. Este proceso se completa en un período relativamente corto, de 0 a 3 meses.

Hay una gran cantidad de pasos que tomar dentro de la representación de auditorías de impuesto sobre ventas. Existen muchas oportunidades para que las personas que optan por hacerlo por sí mismas (“DIY”) cometan errores costosos. Contratar a un abogado para la representación tiene sentido. Además, es la elección económica más inteligente, ya que el costo total de un abogado es menor que los impuestos adicionales, multas e intereses que se generarían con una representación DIY.