Cómo saber si su restaurante está en el radar de auditorías del IDOR
Illinois está auditando a más negocios por errores en el impuesto sobre ventas.
Dirigir un restaurante en Illinois ahora exige que preste mucha atención a sus registros de impuestos sobre ventas. El Departamento de Ingresos de Illinois (IDOR) audita regularmente a los negocios para asegurar que cumplan con las leyes fiscales. Si le preocupa que su restaurante sea seleccionado para una auditoría del IDOR, es crucial que entienda las señales de advertencia.
Aquí hay 9 indicadores para saber si su restaurante corre el riesgo de una auditoría:
- Si presenta frecuentemente sus declaraciones del formulario ST-1 tarde
Si su restaurante tiene antecedentes de presentar tarde las declaraciones del impuesto sobre ventas, esto es una señal de alerta para el IDOR. Presentar a tiempo es importante para el estado. Pero también, las presentaciones tardías sugieren que los registros del negocio están desorganizados y no son confiables. Si constantemente no cumple con los plazos, puede convertir su restaurante en un objetivo de auditoría.
- Si sus ventas reportadas no coinciden con los promedios estatales
El IDOR compara las cifras de ventas entre negocios de la misma industria. (Incluso hay una guía que sugiere cuánto de sus ventas deben ser en efectivo, basada en otros negocios). Si sus ventas reportadas son significativamente más altas o más bajas que las de restaurantes similares en Illinois, el IDOR podría querer investigarlo más a fondo.
- Si sus declaraciones de impuestos sobre ventas no coinciden con la declaración de impuestos sobre la renta
Asegúrese de que sus ventas estén registradas con precisión y coincidan con sus declaraciones anuales de impuestos sobre la renta, su estado de resultados, registros bancarios, software de punto de venta y formularios ST-1.
- Si tiene deducciones o exenciones inusuales
Los restaurantes a menudo califican para ciertas exenciones fiscales, pero reclamar deducciones que no parecen justificadas puede provocar una auditoría. Si está tomando deducciones o exenciones cuestionables, prepárese para justificarlas durante una auditoría.
- Si Sólo Acepta Transacciones en Efectivo
Los restaurantes que operan principalmente en efectivo pueden atraer más atención de las autoridades fiscales. Incluso si las transacciones en efectivo son comunes en su industria, si el volumen de ventas en efectivo es inusualmente alto, el IDOR podría sospechar que no se están reportando todos los ingresos. Prepárese para probar sus ventas, el impuesto recaudado y el costo relacionado de esas ventas.
- ¿Tiene factores específicos de la industria?
Ciertas actividades o estructuras comerciales en la industria de restaurantes pueden levantar señales de alerta para las auditorías del IDOR. Por ejemplo, tener múltiples ubicaciones bajo un solo número de identificación fiscal pero varios números de cuenta del estado de Illinois, ofrecer servicios de catering o realizar grandes eventos puede hacer que su negocio sea más propenso a ser auditado.
- ¿Ha cambiado sus patrones de presentación del formulario ST-1?
El IDOR rastrea los cambios en los patrones de presentación. Si los ingresos de su restaurante aumentan o disminuyen repentinamente o si empieza a presentar diferentes tipos de declaraciones (por ejemplo, de mensual a trimestral), el IDOR podría interesarse en su negocio. Asegúrese de que los cambios estén bien documentados y justificados.
- Historial de problemas con el impuesto sobre ventas
Si su restaurante ha enfrentado auditorías o sanciones por impuestos sobre ventas anteriormente, su negocio tiene un mayor riesgo de futuras auditorías. El IDOR frecuentemente se enfoca en negocios con antecedentes problemáticos para asegurar que hayan corregido sus errores.
- ¿Se saltó un mes (o más)?
Illinois monitorea su “cumplimiento” con las presentaciones del impuesto sobre ventas. Omitir un mes no desencadena automáticamente una auditoría, pero sí activa un seguimiento automático para futuras omisiones, presentaciones tardías o impuestos no pagados.
Si no paga el impuesto, Illinois puede hacerle “personalmente responsable” por el pago. Según la ley de Illinois, no cobrar, no registrar y no pagar el impuesto sobre ventas se considera un delito bajo la Ley de Ocupación Minorista (Retailers’ Occupation Tax Act), específicamente 35 ILCS 120/13. Esta sección establece las posibles sanciones y penas de prisión para cualquier persona que intencionalmente no haya cobrado, reportado o pagado el impuesto. Es algo serio.
Qué puede hacer
Para reducir las probabilidades de una auditoría, o para prepararse si llega a ocurrir una, concéntrese en mantener buenos registros, reportes precisos y presentaciones puntuales. Adquiera o actualice su sistema de punto de venta. Descargue y guarde una copia de sus registros de ventas, artículos deducibles, exenciones y registros bancarios. Considere consultar con un profesional de impuestos que se especialice en el impuesto sobre ventas de Illinois.
Si recibe una notificación de auditoría, no se alarme
Contacte a su profesional en impuestos sobre ventas o comuníquese con Tax Law Offices, Inc. (StopIRSproblem.com) para recibir ayuda. Solicite una consulta de 30 minutos para ver si necesita representación.
