Los 3 Delitos Fiscales De Hunter Biden y Por Qué Importan

 

Esto es CRÍTICAMENTE IMPORTANTE para los dueños de negocios.

Hunter Biden iba a ser juzgado por algunas violaciones criminales de impuestos. Aquí describimos los cargos fiscales contra Hunter. Esta es una lista parcial de esos cargos de los que los dueños de negocios deben estar al tanto. Según el Código de Impuestos Internos (IRC, por sus siglas en inglés):

• IRC Sección 7201 – Evasión de impuestos

• IRC Sección 7203 – Incumplimiento de declaración y pago de impuestos

• IRC Sección 7206 – Presentación de declaraciones falsas

Estos son los cargos fiscales penales en la acusación contra Hunter. Pero también, vemos regularmente casos de dueños de negocios comunes a quienes se les acusa de violar estas leyes fiscales.

26 U.S.C. § 7201 – Intento de evadir o eludir impuestos

 

La primera ley por considerar es la sección 7201 del Código de Impuestos Internos. Básicamente, la ley define la evasión de impuestos como actos voluntarios llevados a cabo para impedir la capacidad del IRS de evaluar y/o cobrar los impuestos debidamente adeudados. La evasión fiscal federal conlleva una posible pena de prisión de cinco años si una persona es condenada. También existe una multa de hasta $100.000.

Es importante señalar que la evasión de impuestos es diferente de la elusión fiscal. Todos tenemos el derecho de limitar legalmente nuestra responsabilidad fiscal. Simplemente no podemos utilizar medios fraudulentos o engañosos para minimizar nuestros impuestos.

26 U.S.C. § 7203 – Incumplimiento voluntario de presentar la declaración, proporcionar información o pagar impuestos

La sección 7203 del IRC es el estatuto que muchos dueños de negocios violan inadvertidamente. Este se refiere al incumplimiento “voluntario” de reportar, contabilizar y pagar los impuestos. Esto aplica especialmente a los impuestos sobre la nómina.

Para resumirlo generalmente, si tienes la responsabilidad conocida de retener impuestos del pago de los empleados, y luego:

• no contabilizas la retención,

• no presentas las declaraciones de impuestos periódicas al IRS (por ejemplo, las declaraciones trimestrales del formulario 941),

• no pagas estos impuestos al IRS,

En ese caso, una persona podría ser condenada por violar la sección 7203 del código. Esta es una violación menor (delito menor) que conlleva una pena de hasta 1 año de prisión por cada violación y una multa de hasta $25.000.

Cualquier dueño de negocio que se haya atrasado en los impuestos sobre la nómina podría haber violado este estatuto.

26 U.S.C. § 7206 – Fraude y declaraciones falsas

La sección 7206 del código es la ley fiscal penal para la presentación de declaraciones de impuestos falsas. Este estatuto también requiere «voluntad» (deber, conocimiento del deber y una decisión de no cumplir con ese deber).

Un apartado en particular es la §7206(2), asistencia o ayuda. Esta parte incluye a cualquier persona que:

«Voluntariamente ayude, asista, procure, aconseje o asesore en la preparación … de una [declaración] de impuestos, declaración jurada, reclamación u otro documento, que sea fraudulento o falso en cualquier aspecto material …».

No importa si el actor sabía de la falsedad o el fraude, o incluso si tenía el consentimiento para hacerlo.

El IRS es particularmente agresivo en perseguir a los preparadores de declaraciones de impuestos que violan este estatuto. Las sanciones varían, pero generalmente son severas.

Esta violación, en caso de condena, es un delito grave (felonía) con una multa de hasta $100.000 y prisión de hasta 3 años por cada violación.

 

Errores y malos juicios en la vida real

Las personas pueden cometer errores. Los errores en las declaraciones de impuestos ocurren todo el tiempo. Es la parte intencional lo que convierte el acto en un delito.

En lo que el IRS se centró con Hunter Biden fue en su estilo de vida. Al recopilar evidencia para condenarlo, el IRS calculó que él disfrutaba de un estilo de vida extravagante. Cabe señalar que no es un delito tener un estilo de vida notable, costoso o incluso extravagante.

Sin embargo, se alega que Hunter tomó deducciones fiscales para estos gastos no relacionados con el negocio. El gobierno citó el uso de prostitutas, drogas, alcohol, viajes lujosos, etc. Esto es relevante porque eran gastos no relacionados con la actividad empresarial.

• Cuando una persona (o empresa) rutinariamente toma deducciones fiscales (o «deducciones») para estos gastos y luego presenta declaraciones de impuestos falsas, podría estar violando las secciones 7201 o 7206.

• Cuando una persona paga esos gastos con fondos retenidos de los salarios de los empleados, pero no paga los impuestos sobre la nómina al gobierno, entonces esa persona viola la sección 7203.

Estos errores de juicio suceden. Sin embargo, la ocurrencia común no justifica la violación. En tal caso, se debe consultar a un abogado de defensa penal en materia de impuestos.